科普 | 你需要知道關於比特幣和稅收的知識

這是一篇由Joe Howe撰寫的客座文章，所表達的觀點極限作者自己，不一定反映BTC, Inc.或Bitcoin Magazine的觀點。

原文：https://bitcoinmagazine.com/culture/need-to-know-bitcoin-and-taxes

編譯：比巴卜呀

摘要：

• 購買比特幣要交稅嗎？
• 出售比特幣要交稅嗎？
• 哪些交易需要我報告我的比特幣？

這些問題幾乎是每個比特幣持有者，在他們的比特幣旅程中的某個階段都問過自己的。稅收和比特幣的話題一開始令人生畏，但是一旦你對你的比特幣可能產生的稅收影響有了很深的了解，你就可以做出更好的決定來減輕政府的負擔。在過去的一年裡，我一直在美國頂尖的比特幣稅務專家手下工作，並學到了關於比特幣和稅收的一切知識。我可以證明，了解有關比特幣稅收的法規和法律，可以幫助你在利用比特幣時有很大的不同。

有比特幣稅嗎？

實際上沒有任何東西叫做 "比特幣稅 "。當人們提到稅收和比特幣時，他們指的是一個人在出售或交易比特幣時必須支付的資本利得稅。這是因為根據美國國稅局目前的觀點（見國稅局2014-21號通知），比特幣被認為是財產。根據2014-21號通知，國稅局指出 "就聯邦稅收而言，虛擬貨幣被視為財產。適用於財產交易的一般稅收原則適用於使用虛擬貨幣的交易。" 這實際上意味着比特幣的資本利得稅與從股票中獲利所提到的資本利得稅沒有區別。

根據你的收入水平以及比特幣的持有期，資本收益有不同的稅率。

資本利得稅：短期VS長期

資本利得稅分為兩類，即短期和長期，這取決於你持有資產的時間。

短期資本利得稅適用於出售你持有不到一年的資產的利潤。短期資本利得稅與你的收入在聯邦稅率中的位置掛鈎，因此你將按照你支付普通所得稅的相同稅率支付

長期資本利得稅適用於持有超過一年的資產。長期資本收益稅率為0%、15%和20%，取決於你的收入。這些稅率通常比普通所得稅率低得多，這就是為什麼HODLing總是最省稅的策略。

下面的圖片代表了美國目前的長期和短期資本收益稅率。

注意，也有不同的州稅率被應用於資本收益。這些稅率的範圍在3%-10%之間。

資本虧損

如果你在虧損的情況下賣出比特幣，也就是說如果你賣出的價格低於你的購買價格，你有權獲得稅收損失扣除，降低你的整體稅收支出。你每年最多可以從資本損失中扣除3,000美元，或者用它來抵消你的部分資本收益。任何超過3,000美元的資本損失將滾動到以後的年份，可以幫助抵消未來的收益。

例如，如果你在2020年損失了6000美元，你將從2020年的收入中扣除3000美元，減少你的稅單，並能夠在2021年再扣除3000美元，或者如果你在2021年有收益，你可以用這3000美元減少你的收益。

哪些交易是需要納稅的？

了解哪些交易是需要交稅的，對於提前計劃和做出如何最好地利用你的比特幣的明智決定是非常重要的。讓我們來分析一下什麼是和什麼不是應稅事件。

• 交稅：任何時候你交易，花費或出售你的比特幣，你都會需要交稅，必須向國稅局報告。你也需要報告任何比特幣挖礦的交稅收入。
• 不交稅：HODLing，用法幣購買比特幣，從一個錢包或交易所發送比特幣到另一個錢包或交易所，用比特幣作為抵押品，都是不需要交稅的。

什麼是最好的稅收方法？

我向大多數（如果不是所有）與我合作的客戶推薦使用FIFO（先入先出）。這意味着你購買的第一批幣，將是你決定出售、花費或交易的幣的成本和持有時間。先入先出對比特幣持有者總是有利的，因為它讓你更容易獲得長期資本收益率。

如何跟蹤比特幣的資本收益？

追蹤資本收益和損失可能相當困難，這取決於你的比特幣有多少活動軌跡。在不同的錢包和交易所中移動和儲存比特幣，在試圖弄清你交易、花費或出售的比特幣的成本和持有期時間，可能會導致相當頭痛的問題。幸運的是，現在有一些軟件，如Cointracking.info（我個人最喜歡的），可以讓你輕鬆導入數據，並為你進行計算。一旦你通過軟件或自己計算出你的收益/虧損，你就可以在8949表上報告這些數字。這些數字會流向1040表的D表。

我的建議：

我對任何客戶最大的建議是在筆記本上記錄所有的事情，並盡量只使用一些法幣和一些安全的硬件或多義詞錢包。這將使計算你的收益/損失的整個過程更加容易。我還建議在你的比特幣成為賬戶單位之前不要賣掉它，我理解每個人都有理由想在途中賣掉。一個解決這個問題的好方法是把你的比特幣放在Unchained Capital這樣的公司作為抵押品。只要你不是賣掉你的比特幣去買一輛阿斯頓馬丁。

希望這篇文章能讓你更好地了解稅收對你的影響，這樣你就能做出更好的決定，並盡量減少對貪婪美國政府的支付。