企業費控報銷管理無需報銷分級標準正式發布

在財務數字化領域，變革正在發生。

近日，艾瑞諮詢攜手合思·易快報發布《中國費控管理平台場景洞察白皮書》（以下簡稱“白皮書”），從企業對財務管理的精細化需求、費控管理平台的轉型角色和行業實踐，以及如何走向多元與創新的費控管理平台等多方面入手，揭示了企業財務數字化浪潮下的“財智新世界”如何構建。

極具里程碑意義的是，在白皮書中，企業費控報銷管理能力無需報銷分級標準正式發布。 

“無需報銷分級標準”推出后，將為企業提供報銷自動化程度的衡量與參考，並提供持續演進的優化路徑。對照“無需報銷分級標準”，將有更多客戶企業及費控服務商明晰——“我們所處的層級”“我們欠缺的能力”，以及“我們還需升級的方向”。同時，也將幫助企業動態審視數字化投入的效果產出，並為下一階段的數字化規劃做出決策參考，極大提升企業數字化的實踐效率。 

從L1到L5，企業費控能力是怎樣進化的？

從“無需報銷分級標準”中，我們可以看到企業費控報銷的進化史，每一個層級的迭代飛躍都是為了解決某個痛點，進而帶來的產業鏈不斷重構。

艾瑞諮詢研究總監、SaaS/雲服務產業研究部門負責人王成峰介紹，無需報銷分級標準從“報銷自動化”程度出發，將企業費控能力分為L1-L5五個階段，每個階段又針對申請、消費、報銷、對賬、記賬、歸檔、報表七個維度區分自動化水平。 

簡單說，在L1手工報銷階段，所有報銷流程都是通過人工來完成； 

在L2無需報銷階段，有了電子化系統介入，好日子開始了，整個報銷流程雖然還是以人工為主，但部分環節引入了電子化系統來輔助人工作業，比如，預算費用可以用系統來控制等； 

在L3初級無需報銷階段，人工操作進一步降低，而且，嵌入式集成消費平台的出現，讓許多場景都可以藉助數字化系統自動完成消費訂購的事中管控，部分場景實現無需報銷； 

到了L4中級無需報銷階段，核心是“全鏈路自動化+四個統一”，統一資金賬戶、統一票台、統一服務台、統一規則主數據，消費平台從孤立使用變為圍繞場景的多供應商聚合消費平台，實現同屏比價選購；人工得到了極大解放，絕大多數場景都由數字化系統自動完成；員工在聚合消費平台的所有消費場景都無需墊資、無需報銷； 

L5高級無需報銷階段，這一階段的核心是“全場景+智能化+廣覆蓋”。人工完全退出報銷操作，全場景、全鏈路實現智能化無需報銷，可以說是企業費控的“終極願景”，真正實現“完全”無需報銷，廣泛連接覆蓋更多財務數字化生態。 

在無需報銷分級標準發布會上，艾瑞諮詢CEO鄒蕾介紹，目前，費控領域的頭部廠商已跑步邁入無需報銷時代。目前行業內許多廠商尚無關於“無需報銷”的全面布局，有些優勢在於商城，有些優勢則在於費控管理。但縱觀全局，已有廠商統籌發力費控管理與商城，實現“兩條腿走路”，引領性地進入無需報銷的中級階段（L4層級）。L5級的高級無需報銷是無需報銷的終極願景。誰能率先進入無人區，取決於政策、技術、市場環境、企業自身戰略及客戶數字化需求倒逼等綜合因素。  

在合思·易快報創始人兼CEO馬春荃看來，無需報銷最終要達到的層次並不是管控，而是決策分析，通過實現“消費即合規、採購即報銷”的無需報銷模式，為企業帶來更好的合規經營、最佳的降本增效和極致的用戶體驗。 

企業如何擁抱財務數字化浪潮？ 

無需報銷分級標準的推出，將直觀地幫助企業了解自身費控報銷所處的數字化階段，動態審視數字化投入的效果產出，並為下一階段的數字化規劃做出決策參考，極大節約企業數字化投入的沉沒成本。

企業通過無需報銷分級標準切入財務數字化轉型，優勢在於：可以從服務企業業務經營出發，推動企業的業財一體化建設，將企業財務數字化建設化整為零，幫助企業更好的找到財務數字化的優先級切入口。 

與此同時，無需報銷分級的可分階段建設的特性，也確保了企業可以優先在ROI最高的場景下建設，降低了企業的決策成本與IT建設風險。 

可見，在無需報銷分級標準明確的目標和路徑指導之下，企業將獲得更佳的“升級路徑”，數字化建設也將因此少走許多彎路。 

無需報銷分級標準的劃分過程，在一定程度上參考了無人駕駛分級方式。在馬春荃看來，無需報銷和無人駕駛都是數智化發展的結果，兩者之間的邏輯非常相似。

從交通駕駛的數智化升級來看，先有道路交通、路網建設與交通規則，而後建立了紅綠燈，以及基於這套體系配套的警察路面執法；隨着數字化的普及，紅綠燈結合攝像頭，將監督處罰方式由路面執法變為鏡頭執法，實現自動化；接下來，個人導航儀的普及將駕駛者與規則自動化結合，對超速、違規進行提醒與規避，對駕駛路徑進行智能選擇；而智能汽車的出現，將整個路網管理系統全面集成與打通，形成起點到終點的全程數字化、智能化的無人駕駛。 

而無需報銷則是將過去割裂的事前預算申請、事中訂購管理、事後報銷、記賬、歸檔融為一體，將企業消費的供應商整合集成，利用數字化技術改變過去以事後管控為主的報銷模式，將管控提升到“事前”與“事中”，讓員工的消費全程受到預算與標準的數字化監控，將人工參與的重複勞動徹底解放，實現“消費即合規，採購即報銷”的無需報銷模式。在這一模式之下，員工不再需要人工記憶預算標準、個人墊付報銷；財務不用手工審核控制報銷合規性；系統自動幫助企業找到性價比最優的消費商品，既高效又透明。 

傳統的報銷模式是企業的費控痛點，在馬春荃看來，“傳統報銷，首先它非常耗費時間，第二它不產生價值。沒有任何人因為報銷好而有成就感。” 而無需報銷可以通過消除傳統報銷流程中的冗餘節點，將費控管理操作環節大幅壓縮，以數字化手段使企業的費用管控真正實現由“事後”控制向“事前”、“事中”控制轉變，並在更大程度上幫助企業降本增效。

“無需報銷是憑證電子化、市場交易在線化、企業數字化綜合建設的必然結果。相信未來10年人類將不需要手動開車，同時所有的公司也將徹底告別手動報銷。”馬春荃說。 

從流程驅動到數據驅動，企業降本增效離不開“財務數字化” 

 在無需報銷分級標準的指引下，企業擁抱財務數字化的關鍵在於：從流程驅動到數據驅動。相比於過去的流程驅動，數據驅動將在企業的財務管理中發揮更重要的價值。融合業務與財務數據，對企業的經營狀況建立更加全面的評估體系，將是現代化企業保持市場競爭的核心。  

企業如何從“流程驅動”過渡到“數據驅動”，這也正是多數企業的費控痛點所在。白皮書顯示，目前超過46%的企業業財一體化程度一般，僅是”一部分業務數據能與財務系統對接”，數據銜接性有待提高；並且很難想象，在全國數字化進程已啟動多年的當下，仍有超過10%的企業財務數據需大量手工錄入，業務與財務幾乎脫節。 

當然，各個行業對財務數字化的需求和解法不應“一概而論”。面對各個行業對財務數字化有差異化需求，費控企業需要深入紮根細分行業探索多元化版本和解決方案，並根據行業實時需求快速迭代。比如，白皮書中列舉醫藥行業、軟件行業、連鎖行業，各自費控痛點不同，更契合的解決方案亦有所不同。

這也是為什麼我們應當對未來感到樂觀。無數案例證明，經過財務數字化轉型的企業，收穫財務體系重構、總效用提升、總成本下降、員工幸福指數提升等等一系列積極的變化。正如白皮書中所述，財務數字化轉型的本質是以數據的自動流動化解複雜系統的不確定性，從而優化資源配置，提升效率，構建企業競爭力矩陣，因此，企業更需要從商業模式、組織架構、拓客邏輯等方面共同改革。

從宏觀層面，數字化轉型將帶來社會整體效率的提升；從企業層面，數字化轉型順應了客戶對更敏捷、更豐富的產品形態與交付方式需求的變化，而愈發嚴峻的經濟形勢也使得企業開始重視以降本和提效來變相”創收”。

白皮書中指出，企業財務數字化的關鍵在於，新技術的應用能力、組織架構的變革能力、數據分析與決策能力的提升。也因如此，通過打牢數字化地基、豐富數字化場景和深化數字化應用，經歷財務數字化陣痛后的企業將進入全新發展階段。